„Im Rentenalter musst du das alles wieder versteuern" – dieser Satz schreckt viele ab. Aber stimmt er so? Ja. Ist er ein Grund, auf Wohn-Riester zu verzichten? Meistens nein. Wir erklären, warum.
In Teil 1 dieser Serie haben wir erklärt, wie Wohn-Riester grundsätzlich funktioniert und welche staatlichen Zulagen dir zustehen. Jetzt gehen wir einen Schritt tiefer: das sogenannte Wohnförderkonto.
Es ist das Element, das bei vielen für Fragezeichen sorgt – und das von manchen pauschal als Nachteil dargestellt wird. Dabei ist es eigentlich gar kein Geheimnis, sondern ein transparentes System, das du einfach verstehen kannst. Versprochen.
Das Wohnförderkonto ist ein fiktives Konto, auf dem der Staat festhält, wie viel Förderung du über die Jahre bekommen hast. Diesen Betrag musst du im Rentenalter versteuern – aber dann, wenn dein Einkommen typischerweise niedriger ist. Das Ergebnis: Du profitierst heute und zahlst morgen weniger zurück als du bekommen hast.
Was ist das Wohnförderkonto – und warum gibt es es?
Beim klassischen Riester-Sparen ist das Prinzip klar: Du zahlst ein, der Staat fördert, und im Rentenalter bekommst du monatliche Zahlungen – die dann versteuert werden. Das nennt sich nachgelagerte Besteuerung.
Beim Wohn-Riester gibt es aber kein monatliches Renteneinkommen, das versteuert werden könnte. Du hast stattdessen eine Immobilie – die zahlt dir keine monatlichen Beträge aus. Also brauchte der Gesetzgeber einen anderen Weg, um das Förder-Prinzip zu wahren: das Wohnförderkonto.
Es ist kein echtes Konto bei einer Bank. Es ist eine Buchführung beim Finanzamt – eine Art Merkliste, die festhält: „Diese Person hat so und so viel staatliche Förderung für ihr Eigenheim genutzt."
Was kommt aufs Wohnförderkonto drauf?
Ins Wohnförderkonto fließen alle geförderten Beträge, die du für deine Immobilie verwendet hast:
- Entnahmen aus einem bestehenden Riester-Vertrag (z. B. Fondssparplan oder Bausparvertrag)
- Staatliche Zulagen, die direkt in die Tilgung eines Riester-Darlehens geflossen sind
- Eigene Beiträge, die du steuerbegünstigt eingezahlt hast (soweit steuerlich gefördert)
Nicht dein gesamtes Eigenkapital landet auf dem Wohnförderkonto – sondern nur der tatsächlich geförderte Anteil. Geld, das du ohne Riester-Förderung eingezahlt hast, bleibt außen vor.
Die fiktive Verzinsung: Was bedeutet „2 % pro Jahr"?
Hier wird es für viele erst richtig unübersichtlich. Aber keine Sorge – es ist einfacher, als es klingt.
Der Staat schreibt das Wohnförderkonto jedes Jahr um 2 % auf – und zwar fiktiv. Das heißt: Dein Konto wächst auf dem Papier, obwohl du nichts einzahlst. Das ist der sogenannte Aufzinsungsbetrag.
Warum macht der Staat das? Weil er argumentiert: Wer mietfrei wohnt, spart jeden Monat Geld – das ist wie ein laufendes Einkommen. Diese fiktive „Miete, die du dir sparst" soll langfristig besteuert werden. Die 2 % sind dabei ein gesetzlich festgelegter Pauschalwert.
So wächst das Wohnförderkonto über die Zeit
- Geförderter Betrag bei Einzug (Startkapital): 30.000 €
- Jährliche Aufzinsung: 2 %
- Rentenbeginn: in 30 Jahren
(30.000 € × 1,02³⁰ = ca. 54.200 €)
Dieser Betrag muss im Rentenalter versteuert werden – nicht auf einmal, sondern aufgeteilt auf die Rentenjahre bis 85. Bei einem angenommenen Steuersatz von 20 % im Rentenalter:
Jährliche Steuerlast: ca. 360 € pro Jahr
(54.200 € ÷ 25 Jahre × 20 % Steuersatz)
Wie und wann wird das Wohnförderkonto versteuert?
Ab dem Jahr, in dem du in Rente gehst (frühestens mit 60 Jahren), wird das Wohnförderkonto aufgelöst. Du hast dann zwei Möglichkeiten:
Option 1: Einmalbesteuerung mit Rabatt
Du versteuert den gesamten Wohnförderkonto-Betrag auf einen Schlag – bekommst dafür aber einen Rabatt von 30 %. Das heißt: Du zahlst nur 70 % des aufgelaufenen Betrags als zu versteuerndes Einkommen an. Das macht Sinn, wenn du im Rentenalter noch ein höheres Einkommen hast und von einem niedrigen Einmalsteuersatz profitieren kannst.
Option 2: Jahresweise Versteuerung bis 85
Du teilst den Gesamtbetrag durch die Anzahl der verbleibenden Jahre bis zu deinem 85. Lebensjahr – und versteuert jedes Jahr nur diesen Teilbetrag. Das ist die gängigere Variante, weil sie das Einkommen gleichmäßig verteilt und du so meist einen niedrigeren Steuersatz hast.
| Option | Vorteil | Nachteil | Geeignet für |
|---|---|---|---|
| Einmalbesteuerung | 30 % Rabatt | Einmaliger Steuer-Aufwand kann hoch sein | Wer liquide ist und abschließen will |
| Jahresweise bis 85 | Niedrigerer jährlicher Steuersatz | Kein Rabatt, läuft viele Jahre | Die meisten Rentner – Standardfall |
Warum lohnt sich das trotzdem – der Steuerstundungseffekt
Jetzt kommt das Entscheidende, das viele Kritiker vergessen oder verschweigen: Du wirst nicht mit demselben Steuersatz belastet wie während deines Berufslebens.
Während du arbeitest, liegt dein Grenzsteuersatz vielleicht bei 30–42 %. Im Rentenalter – mit deutlich geringerem Einkommen – häufig nur noch bei 15–22 %. Das nennt sich Steuerstundungseffekt: Du hast heute die Förderung kassiert (hoher Steuersatz gespart), zahlst morgen einen Teil zurück – aber zu einem niedrigeren Satz.
✅ Die Vorteile
- Staatliche Förderung jetzt – Steuern erst im Rentenalter
- Im Rentenalter meist niedrigerer Steuersatz
- 30 % Rabatt bei Einmalversteuerung möglich
- Jahresweise Streckung verteilt die Last
- Immobilie bleibt vollständig im Eigentum
⚠️ Was du beachten solltest
- Besteuerung ist verpflichtend – kein Ausstieg
- Bei sehr hohem Renteneinkommen kann der Vorteil schrumpfen
- Immobilie muss selbst genutzt werden (keine Vermietung)
- Komplexe Planung bei vorzeitigem Auszug nötig
Was passiert, wenn ich ausziehe oder die Immobilie verkaufe?
Das ist eine der häufigsten Fragen – und eine berechtigte. Denn Wohn-Riester ist an die Selbstnutzung der Immobilie gebunden.
Du verkaufst die Immobilie und kaufst eine neue
Kein Problem. Du hast bis zu einem Jahr Zeit, das Geld in eine neue selbstgenutzte Immobilie zu investieren oder zurück in einen Riester-Vertrag einzuzahlen. Das Wohnförderkonto bleibt bestehen.
Du vermietest die Immobilie
Hier wird es kritisch: Wenn du dauerhaft in eine Mietwohnung ziehst und deine Immobilie vermietest, gilt die Bindung als gebrochen. Die gesamte Förderung muss zurückgezahlt werden – zuzüglich Zinsen. Das ist der wichtigste Punkt bei der Planung.
Du ziehst berufsbedingt um (vorübergehend)
Vorübergehender Auszug – zum Beispiel wegen eines befristeten Auslandsaufenthalts oder einer beruflichen Versetzung – ist in der Regel unschädlich. Entscheidend ist die langfristige Nutzungsabsicht.
Ein Partner stirbt oder zieht aus (Scheidung)
Bei Tod des Förderberechtigten kann der überlebende Ehepartner unter bestimmten Bedingungen die Förderung weiterführen. Bei Scheidung ist eine individuelle Beratung unbedingt notwendig – hier gibt es keine Pauschallösung.
Wer seine mit Wohn-Riester geförderte Immobilie dauerhaft vermietet, muss die gesamte erhaltene Förderung plus Zinsen zurückzahlen. Das sollte bei der Lebensplanung unbedingt bedacht werden – besonders bei Berufen mit häufigem Ortswechsel.
Fazit: Das Wohnförderkonto ist kein Buhmann
Ja, du musst die Förderung im Rentenalter versteuern. Aber nein, das macht Wohn-Riester deswegen nicht unattraktiv. Der entscheidende Punkt ist der Zeitpunkt: Heute profitierst du mit einem höheren Steuersatz – morgen zahlst du mit einem niedrigeren zurück.
Für die meisten Erstimmobilienkäufer und jungen Familien ist das Wohnförderkonto kein Schreckgespenst, sondern ein gut durchdachtes System, das sich langfristig rechnet – wenn man es versteht und sauber plant.
In Teil 3 gehen wir genau dieser Frage auf den Grund: Für wen lohnt sich Wohn-Riester wirklich – und für wen eher nicht? Mit konkreten Zahlen und ehrlichen Antworten.
Du willst wissen, wie das für dich konkret aussieht?
Wir rechnen das gemeinsam durch – kostenlos, ehrlich und ohne Fachchinesisch. Persönlich in Oberhausen oder bequem per Videocall.
Jetzt kostenlose Beratung anfragen →- Teil 1: Wie funktioniert Wohn-Riester?
- Teil 2: Das Wohnförderkonto – was steckt dahinter? (du bist hier)
- Teil 3: Lohnt sich Wohn-Riester für mich?
- Teil 4: Wohn-Riester beantragen – so gehst du vor